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生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告

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本公司及董事会全体成员确保信息宣布的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

公司于2019年6月4日收到深圳证券买卖所《关于对天津一汽夏利轿车股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函[2019]第170号),公司活跃组织相关人员对年报问询函触及事项进行逐项剖析和回答,现将有关问题回复如下:

1.你公司陈述期完结运营收入11.25亿元,同比下降22.50%;归属于上市公司股东的净利润0.37亿元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-12.63亿元。本期你公司依托非经常性损益完结净利润为正,而且因可持续运营才能存在严重不承认性,审计师对你公司财务陈述出具了带着重事项段的无保留定见审计陈述。你公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润持续多年大幅亏本;到2019年一季度末,你公司归属于上市公司股东的净财物为-1.06亿元。请结合你公司产品结构、事务形式、盈余形式、商场竞赛状况详细阐明你公司中心竞赛力及拟采纳的改进可持续运营才能的详细办法。

回复:近年来,受公司产品地点的微型轿车细分商场负添加及部分城市限购等外部要素影响,以及公司对国内轿车商场知道和前瞻研讨不行,新品牌没有构成有用影响力、新产品定位与装备存在误差、出售途径弱化等许多要素的影响,导致公司产销规划、盈余才能均呈现较大起伏下降。但作为多年从事整车出产、出售的企业,公司在整车的出产制作方面,仍堆集并具有必定的中心竞赛优势,首要体现在以下几方面:

1、公司现在已构成了包含方针分化、人事制度、全员持续改进等完好有用的作业机制和途径,确保了安全出产、质量向上、本钱低减和人才育成,构成了高效的工艺、质量、本钱、人员、出产制作办理的运营办理体系。

2、公司具有新能源车和传统燃油车的出产资质、国内先进水平的整车制作出产线、质量检测线等规划化的出产才能,以及多年从事轿车出产所堆集的技能集成、工艺整合等经历和才能。

3、公司具有丰厚的供货商、经销商办理数据和相关经历生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告。

4、天津市地处环渤海经济圈,是限行、限购城市,相对应的新能源等相关方针均有利于新能源产品的展开。

5、公司控股股东一汽股份在产业方针研判、职业影响力、整车和动力总成开发、新能源技能、智能网联、收购途径等方面具有优势,对公司展开供给了有力的支撑。

为盘活公司资源,完结优势互补,共同开发新能源轿车商场,获取更大的经济收益,公司拟以整车相关土地、厂房、设备等财物、负债出资,南京博郡新能源轿车有限公司以现金出资,在公司地点地建立合资公司,出产新能源车型。两边于2019年4月29日在公司签署了《关于建立合资公司的结构协议书》。本次合资将有利于公司现有产能的充沛运用,充沛发挥公司在整车出产制作方面的办理和技能经历堆集,运用南京博郡在新能源产品开发和机制方面的优势,两边完结优势互补。

2.陈述期内,你公司向控股股东我国榜首轿车股份有限公司(以下简称“一汽股份”)出售了天津一汽丰田轿车有限公司15%股权,本次股权买卖构成股权处置收益17.55亿元,占归属于上市公司股东的净利润的4743.24%。请你公司详细阐明该项买卖股权转让款收付、财物交割、相关损益核算和管帐处理的详细状况。请管帐师对处置损益管帐处理的精确性和合规性宣布定见。

回复:本公司于2018年11月26日与我国榜首轿车股份有限公司签定《股权转让协议》,协议中约好工商改动挂号日为股权交割日,股权买卖价格以2018年3月31日作为评价基准日承认的评价值作为定价根据,股权转让价格为292,305.00万元。评价基准日至股权交割日期间,协议股权对应的天津一汽丰田轿车有限公司经审计的运营损益由本公司承当或享有。

于2018年11月29日,本公司收到我国榜首轿车股份有限公司付出的股权转让款20,000.00万元,于2018年12月21日,本公司收到我国榜首轿车股份有限公司付出的股权转让款272,305.00万元,算计收到股权转让款292,305.00万元。

于2019年2月28日,致同管帐师事务所(特别一般合伙)出具天津一汽丰田轿车有限公司过渡期间损益专项审计陈述,承认本公司应承当的期间损益金额为-5,768.85万元。

于2018年12月25日,天津一汽丰田轿车有限公司完结工商挂号改动,本次买卖完结股权交割。

本次买卖的管帐处理为:根据《企业管帐准则第2号一长时刻股权出资》第十七条规则:“处置长时刻股权出资,其账面价值与实践获得价款之间的差额,应当计入当期损益。选用权益法核算的长时刻股权出资,在处置该项出资时,选用与被出资单位直接处置相关财物或负债相同的根底,按相应份额对原计入其他归纳收益的部分进行管帐处理”。本公司以股权交割日地点期间作为管帐入账期间,以转让协议约好的转让价款与入账期间的长时刻股权出资账面价值的差额承认出资收益。详细账务处理为借记货币资金,贷记长时刻股权出资,差额计入出资收益。

根据两边签署的《股权转让协议》的约好,期间损益由本公司承当或享有。本公司将期间损益计入出资收益。详细账务处理:

借:银行存款 2,923,050,000.00

贷:长时刻股权出资 1,110,311,786.36

出资收益 1,755,049,754.63

其他敷衍款 57,688,459.01

3.年报显现,你公司控股股东一汽股份于2011年做出了关于“防止同业竞赛”的许诺,该许诺仍处于超期未实行状况。请你公司结合与一汽股份交流的状况,阐明其为实行处理同业竞赛许诺已展开的作业及拟采纳的详细办法。

回复:公司一向与我国榜首轿车股份有限公司(以下简称“一汽股份”)坚持交流,并将监管部门的要求、出资者的诉求及时反馈给一汽股份。

2016年6月公司收到一汽股份发来的《关于改动许诺事项实行期限的函》,恳请股东大会赞同将许诺期再推迟三年作为过渡期。该方案未获得2015年度股东大会经过。

2017年11月,经国务院国资委赞同,一汽股份经过揭露搜集受让方的方法协议转让所持公司部分股权,经过这个途径处理同业竞赛问题也是考虑之一。后因未搜集到契合资历条件的受让方,一汽股份决议停止本次揭露搜集。但一汽股份处理同业竞赛的初衷并未改动,并将秉承为全体股东担任的理念,依照国家有关央企变革的方针要求,尽力改进运营办理,持续做好相关预备作业。

公司已将贵所的相关要求及时反馈给一汽股份,后续发展状况公司将按规则及时实行信息宣布责任。

4.“存货”项目显现,你公司陈述期存货由期初2.29亿元上升至5.26 亿元;陈述期计提存货贬价预备2.79亿元,同比上升79.17%。请阐明存货大幅添加的详细原因和构成状况,到回函日的去化状况。请结合你公司计提存货贬价预备的管帐方针,分项目阐明办理层判别存货可变现净值的根据和测算进程,陈述期存货贬价预备的计提是否精确合理。请管帐师就公司陈述期存货贬价预备计提的精确性和充沛性宣布定见。

回复:陈述期内存货添加的首要原因是2018年度公司上市了三款新车型,但受轿车商场出售全体下滑、新品牌没有构成有用影响力、新产品定位与装备存在误差、出售途径弱化等许多要素的影响,新产品销量与公司等待的方针存在较大距离,期末构成了较多存货。

本公司2018年存货的构成状况为:

单位:元

到2019年5月31日,本公司存货账面余额为25,778.00万元,较陈述期末大幅下降,首要为库存商品较陈述期末削减24,108.49万元,2018年底我公司整车库存2932台,2019年5月末库存517台,整车库存下降2415台,整车库存下降的原因是产品销量大于产值。2018年计提整车贬价预备15,154.58万元,2019年转回整车贬价预备12,022.62万元。

本公司根据《企业管帐准则第1号逐个存货》的相关规则,于财物负债表日,当存货本钱高于可变现净值时,存货按可变现净值计量,一起依照本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估量价格减去至完生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告工时估量即将发作的本钱、估量的出售费用以及相关税费后的金额。

本公司依照存货类别别离承认可变现净值。关于库存商品,依照2019年的估量价格减去估量的出售费用和相关税费后的金额承认可变现净值,依照库存商品本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备;关于原资料,首要为卷板,公司根据单车均匀用钢量预算单车用钢本钱,运用估量价格减去至完工时估量即将发作的本钱,估量的出售费用和相关税费后的金额承认可变现净值,依照原资料本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备;关于半成品,公司根据已售车型商场保有量,将半成品未来运用用处区分为直接出售或整车出产,根据不同的运用用处承认可变现净值,依照半成品本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备;在产品、周转资料参照上述准则计提存货贬价预备。

5.“持有待售财物和持有待售负债”项目显现,你公司所属子公司天津一汽华利轿车有限公司(以下简称“一汽华利”)的财物及负债于2018年12月31日被划分为持有待售财物和持有待售负债。你公司与南京知行电动轿车有限公司(以下简称“南京知行”)已签定不行吊销的产权买卖合同,南京知行购买你公司持有的一汽华利100%股权;合同约好你公司出售股权价款为1元,且南京知行归还一汽华利所欠你公司债款8亿元(以下简称“剩下债款”),一汽华利敷衍你公司其他欠款予以革除;合同约好股权交割日为2019年4月30日并南京知行归还剩下债款80%。请你公司对以下问题进行补偿阐明:

(1)到回函日你公司出售一汽华利100%股权买卖的发展状况及暂时信息宣布状况,该项买卖股权转让款收付、财物交割以及相关损益承认的详细状况,该出售事项对你公司2018年及2019年财务报表科目的详细影响状况,相关收益承认等管帐处理是否契合企业管帐准则的规则。

回复:依照本公司与南京知行电动轿车有限公司(以下简称“南京知行”)的签署的《关于天津一汽华利轿车有限公司之产权买卖合同补偿协议》(以下简称“补偿协议”)的约好,在工商局挂号改动后,至2019年4月30日并归还剩下债款80%前,华利公司经过本协议和公司章程,不改动履行董事,华利公司的运营由华利公司进行决议方案(决议公司的运营方针和出资方案、出产方案和出售方案、拟定并同意公司的年度财务预算方案和决算方案、拟定并同意公司的利润分配方生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告案和补偿亏本方案、决议公司内部办理机构的设置、拟定公司根本的办理制度),自2018年6月30日至2019年4月30日并归还剩下债款80%前,华利公司的日常运营损益(不含前史要素构成的损益)由华利公司享有或承当。

本公司于2018年10月补偿协议签署后,收到南京知行付出的股权转让款人民币1元,及剩下债款的10%人民币8,000万元;于2019年1月,收到南京知行付出的剩下债款的30%人民币24,000万元;于2019年5月,收到南京知行付出的1,000万元。到回函日,由于南京知行的还款金额未到达协议约好金额,华利公司仍在我公司兼并报表规模内,未进行相关损益的管帐处理。

南京知行一向就还款进展组织与我公司坚持活跃交流,并已在其新一轮融资中做了相应组织。

该股权出售事项对本公司2018年财务报表科目详细影响为:

单位:元

该股权出售事项对本公司2019年财务报表科目详细影响估量为一汽华利财务报表不再归入本公司兼并规模,本公司承认该事项发作的出资收益。本次股权转让对公司损益的影响约7.5亿元。

(2)予以革除的一汽华利敷衍你公司其他欠款构成的原因、金额、账龄、坏账预备计提状况,所发作债款丢失的承认及管帐处理状况,是否契合企业管帐准则的规则。

请管帐师核对并宣布定见。

回复:本公司革除一汽华利其他欠款构成的原因首要为本公司与一汽华利日常出产运营中发作的预付账款和来往款,一汽华利对本公司欠款算计金额为1,160,680,509.32元,其间账龄1年以内金额为102,071,998.41元,账龄1-2年为109,841,479.26元,账龄2-3年为126,494,645.20元,账龄3-4年244,164,883.67元,账龄4-5年60,809,891.93,账龄5年以上517,297,610.85,本公司革除的一汽华利的欠款金额为360,680,509.32元,本公司已全额计提坏账预备。

6.“固定财物”项目显现,你公司陈述期在建工程转入固定财物金额为7.26亿元,同比上升598%;陈述期计提固定财物减值丢失2.36亿元,同比上升1162.94%。

(1)请结合在建工程的工程进展、设备状况及运用条件等要素阐明相关在建工程项目是否到达转固条件。

回复:本公司陈述期内在建工程转固金额较大,首要由于陈述期内有三款新车型上市,三款新车型对应的出产设备均到达预订可运用状况,依照公司出产技能部下达的可量产告诉,当月从在建工程转为固定财物。A50、CX65、D80三款新车型均在陈述期内均已量产并按方案上市出售,相关出产设备均到达预订可运用状况,相关在建工程项目均到达转固条件。其间,陈述期内在建工程转固项目U066车型生准项目,对应新上市车型为骏派A50和CX65,生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告转固金额34,356.06万元;A级SUV生准项目对应新上市车型为骏派D80,转固金额32,966.46万元;A部品模具项目为新车型相关模具设备,转固金额1,828.46万元。

(2)请结合你公问君能有几多愁司计提固定财物减值的管帐方针,包含固定财物的详细状况和未来运用价值的判别等剖析阐明你公司对固定财物减值的评价进程、评价成果、计提减值的详细状况及对你公司兼并财务报表的影响,并阐明上述进程及成果是否公允合理。

请管帐师就上述问题进行核对并宣布定见。

回复:本公司根据《企业管帐准则第8号逐个财物减值》的规则拟定相关管帐方针,本公司对存在减值痕迹的财物,估量其可收回金额,然后将所估量的财物可收回金额与其账面价值比较较,以承认财物是否发作了减值,以及是否需求计提财物减值预备并承认相应的减值丢失。财物可收回金额的估量,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与财物估量未来现金流量的现值两者之间较高者承认。

本公司对存在减值痕迹的固定财物用处生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告进行判别,将存在减值痕迹的固定财物区分为停产车型的专用出产设备和在产车型的出产设备。停产车型的专用出产设备不再出产车辆,估量未来现金流量现值为0.00元,故按其公允价值减去处置费用后的净额承以为可收回金额,按其账面余额高于财物可收回金额部分承以为固定财物减值预备;在产车型出产设备的可收回金额根据财物估量未来现金流量的现值承认,按其账面余额高于财物可收回金额部分承以为固定财物减值预备。

2018年度本公司固定财物减值预备计提的详细状况如下:

停产车型的固定财物账面价值为17,988.80万元,按固定财物估量公允价值减去处置费用后的净额承以为可收回金额为1,526.21万元,计提减值预备16,462.59万元。

在产车型出产设备的估量未来现金流量的现值是根据公司运营方案组织,估量未来现金流量为193,600.26万元,并按14%的折现率对未来现金流量进行折现,折现后的未来现金流量为64,219.22万元,在产车型出产设备的账面价值为 70,980.67万元,计提减值预备6,761.45万元。

本公司本期托付北京中林财物评价有限公司对子公司一汽华利进行财物评价,并获得中林评字(2018)125号财物评价陈述,其间固定财物-房子账面价值为38.74万元,评价值为9.35万元,计提减值预备29.39万元,机器设备账面价值为718.60万元,评价值为493.95万元,计提减值预备224.65万元,运输设备账面价值为2.47万元,评价值为0.00万元,计提减值预备2.47万元,电子设备账面价值为0.07万元,评价值为0.04万元,计提减值预备0.03万元。

本公司本期托付中通诚财物评价有限公司对子公司瑞博生日贺卡-天津一汽夏利轿车股份有限公司关于2018年年度报告问询函回复布告通进行财物评价,并取中通评报字(2018)12206号财物评价陈述,固定财物-机器设备账面价值为139.28万元,评价值为33.72万元,计提减值预备99.54万元,工用具账面价值为37.99万元,评价值为6.19万元,计提减值预备31.80万元,电子设备账面价值为0.62万元,评价值为0.22万元,计提减值预备0.40万元。

本公司本期托付中通诚财物评价有限公司对子公司东北有限进行财物评价,并获得中通评报字(2018)12249号财物评价陈述,固定财物-机器设备账面价值为75.29万元,评价值为39.15万元,计提减值预备36.15万元,电子设备账面价值为4.39万元,评价值为3.79万元,计提减值预备0.60万元。

经过上述固定财物减值测验,本公司当期计提固定财物减值预备23,649.07万元。

到2018年12月31日,固定财物累计减值计提状况如下:

单位:元

7. 年报显现,你公司陈述期末财物负债率为97.34%,且2019年一季度末,你公司财物负债率已上升至101.93%;你公司陈述期末活动负债高达40.78亿元,而活动财物仅27.47亿元;货币资金期末余额为18.75亿元,其间受限货币资金为6.13亿元。

(1)请别离阐明各类受限资金的受限时刻、受限金额,对你公司现金财物活动性的详细影响等。

回复:6.13亿元受限资金的明细如下表所示:

收据确保金将依照已开立银行承兑汇票到期日连续到期解付,收据均为6个月内到期,确保金不会对我公司现金财物活动性发作影响。

(2)请结合你公司现金流状况、日常运营周转资金需求、未来还款组织等要素剖析公司偿债危险,是否存在潜在的资金链危险和信誉违约危机,并提出应对办法。

回复:现在,我公司的现金流以及日常资金周转正常,债款也首要为控股股东一汽股份的托付借款。我公司的控股股东一汽股份在资金流上给予了我公司大力的支撑,截止2018年底公司托付借款余额约为14亿元,托付借款均为一年期。现在公司出售回款状况正常,日常运营来往均在正常的商务周期内,因此不存在潜在的资金链危险和信誉违约危机。

8. 年报显现,你公司陈述期发作财务费用1.03亿元,同比上升91.64%,首要系利息支出添加。请结合你公司陈述期有息负债的改变状况,阐明财务费用上升的原因及合理性。

回复:公司2017年、2018年借款余额状况如下:

单位:亿元

与2017年度比较,2018年度我公司每月借款余额均大幅添加,2018年12月末在转让了一汽丰田股权后,归还了一汽集团15亿元托付借款。财务费用中利息支出是全年分月根据借款余额累计核算的,因此全年财务费用同比上升起伏较大。

特此布告。

天津一汽夏利轿车股份有限公司董事会

2019年6月25日

附:致同管帐师事务所《关于天津一汽夏利轿车股份有限公司2018年年报问询函中就相关事项管帐师宣布核对定见》

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